一图读懂企业所得税纳税申报表！太全了！
- 作者：诺曼工商 发表时间：2020-01-16
一、统一编号规则
所得税所得税申报表表格序号由英文字母和大数字相互构成，共7位。在其中，一 位为英文字母，后6位为大数字。
第1位为英文字母，表达申报单种类，在其中，A意味着查帐征缴方法；B意味着核定征收方法；第2位为大数字，表达一J 表。在其中0意味着基本信息表，1意味着本年度所得税申报表，2意味着一季度所得税申报表；第3、4位为大数字，表达二J 表，依照01，02，03，……的排列顺序；第5、6、7位为大数字，表达三J 表，依照010，011，012，……的排列顺序。
二、一季度预缴税款申报单及核定征收申报单
1. G 税总局公示2020年第23号修定，自2020年7月1日起实施。（1）现阶段更新消息表格：《不征税收入、减计收益、个人所得免减等特惠统计表》（A201010）、《免减个人所得税特惠统计表》（A201030）；《中华共和G 所得税月（季）度预缴税款和本年度所得税申报表（B类，2020年版）》（B100000）。
（2）现阶段更新消息申报表明：《固资加速折旧（扣减）特惠统计表》（A201020）的申报表明、《中华共和G 所得税月（季）度预缴税款所得税申报表（A类）》（A200000）的申报表明。
2. G 税总局公示2020年第3号修定，适用2020本年度及之后本年度所得税预缴税款税务申报。现阶段更新消息：《中华共和G 所得税月（季）度预缴税款所得税申报表（A类）》（A200000）的表单样式
3.G 税总局公示2020年第26号公布，自2020年7月1日起实施。现阶段更新消息：A201020《固资加速折旧(扣减)特惠统计表》表单样式；A202000《所得税归纳缴税子公司个人所得税分派表》。
三、所得税本年度所得税申报表
（一）构架表明1. 从申报內容看，整套申报单由体现经营者总体状况（2张）及其体现财务核算（6张）、纳税调整（13张）、填补亏本（1张）、税收优惠政策（9张）、海外税款（4张）、归纳缴税（2张）等清单状况的“1+6”表格管理体系构成。2. 从表格构造看，整套申报单分成基本信息表（1张）、主表（1张）、一J 统计表（6张）、二J 统计表（25张）和三J 统计表（4张），表格数据信息逐步归纳，一环扣一环。3. 从应用頻率看，绝大多数经营者具体申报表格的总数在8张~10张上下。《公司基本信息表》《中华共和G 所得税本年度所得税申报表（A类）》《一般公司收益统计表》《一般公司成本费支出明细表》《期内费用明细表》《纳税调整新项目统计表》《工资薪金开支及纳税调整统计表》《免减个人所得税特惠统计表》等，为常见表格。此外，经营者理应依据行业类型、业务流程产生状况恰当挑选合适本公司的表格。
（二）文档根据1. 2020年3号公示修定申报表明，适用2020本年度及之后本年度所得税年度汇算清缴税务申报。现阶段更新消息：《所得税本年度税务申报基本信息表》（A000000）“109小微企业”的申报表明、《免减个人所得税特惠统计表》（A107040）申报表明。
2. G 税总局公示2020年第57号，适用2020本年度及之后本年度所得税年度汇算清缴税务申报。现阶段更新消息：（1）表单样式及申报表明
《中华共和G 所得税本年度所得税申报表（A类，2020年版）》封面图
《公司基本信息表》（A000000）
《纳税调整新项目统计表》（A105000）
《工资薪金开支及纳税调整统计表》（A105050）
《财产折旧费、摊销及纳税调整统计表》（A105080）
《财产损害抵扣及纳税调整统计表》（A105090）
《所得税填补亏本统计表》（A106000）
《免税政策、减计收益及加计扣除特惠统计表》（A107010）
《研发支出加计扣除特惠统计表》（A107012）
《个人所得免减特惠统计表》（A107020）
《免减个人所得税特惠统计表》（A107040）
《高新企业特惠状况及统计表》（A107041）
《手机软件、集成电路芯片公司特惠状况及统计表》（A107042）
《海外子公司填补亏本统计表》（A108020）
（2）仅申报表明
《中华共和G 所得税本年度所得税申报表（A类）》（A100000）
《长期投资纳税调整统计表》（A105030）
《海外个人所得税收抵免统计表》（A108000）
3. G 税总局公示2020年第58号简单化小微企业本年度税务申报，适用小微企业2020本年度及之后本年度所得税年度汇算清缴税务申报。（1）可免于申报《一般公司收益统计表》（A101010）、《金融机构收益统计表》（A101020）、《一般公司成本费支出明细表》（A102010）、《金融机构支出明细表》（A102020）、《机关事业单位、民俗非营利性组织收益、支出明细表》（A103000）、《期内费用明细表》（A104000）。所述表格有关数据信息理应在《中华共和G 所得税本年度所得税申报表（A类）》（A100000）中立即填好。（2）《所得税本年度税务申报基本信息表》（A000000）中的“关键公司股东及分紅状况”为小微企业免填新项目。
4. G 税总局公示2020年第54号公布，适用2020本年度及之后本年度所得税年度汇算清缴税务申报。现阶段更新消息：
A100000 中华共和G 所得税本年度所得税申报表（A类）
A101010 一般公司收益统计表及申报表明
A101020 金融机构收益统计表及申报表明
A102010 一般公司成本费支出明细表及申报表明
A102020 金融机构支出明细表及申报表明
A103000 机关事业单位、民俗非营利性组织收益、支出明细表及申报表明
A104000 期内费用明细表及申报表明
A105010 视同销售和房产开发公司特殊业务流程纳税调整统计表及申报表明
A105020 未按权责发生制确定收益纳税调整统计表及申报表明
A105030 《长期投资纳税调整统计表》申报表明
A105040 重点主要用途财政性资金纳税调整统计表及申报表明
A105060 宣传费和业务流程广告费跨年度纳税调整统计表及申报表明
A105070 捐赠支出及纳税调整统计表及申报表明
A105100 企业改制及递延缴税事宜纳税调整统计表及申报表明
A105110 税收优惠政策拆迁纳税调整统计表及申报表明
A105120 独特制造行业准备金及纳税调整统计表及申报表明
A107011 满足条件的居民企业中间的股利分配、收益等权益性投资盈利特惠统计表及申报表明
A107030 抵税应纳税额统计表及申报表明
A107050 税额税收抵免特惠统计表及申报表明
A108000 海外个人所得税收抵免统计表
A108010 海外个人所得纳税调整后个人所得统计表及申报表明
A108030 跨年度结转成本税收抵免海外个人所得税统计表及申报表明
A109000 跨省运营归纳缴税公司本年度平摊所得税统计表及申报表明
A109010 所得税归纳缴税子公司个人所得税分派表及申报表明
（三）务必申报的申报单1. 推行查账征收的经营者，本年度所得税年度汇算清缴务必申报的申报单有二张：《公司基本信息表》（A000000）和A100000 中华共和G 所得税本年度所得税申报表（A类）；2. 可是，为全方位收集税收信息内容，搜集数据信息用以核对，有5张纳税调整项目表，要是有相对发生额，就务必启用申报的申报单（产生即申报），不管其是不是存有纳税调整事宜：
《工资薪金开支及纳税调整统计表》（A105050）
A105070 捐赠支出及纳税调整统计表及申报表明
财产折旧费、摊销及纳税调整统计表》（A105080）
《财产损害抵扣及纳税调整统计表》（A105090）
A105120 独特制造行业准备金及纳税调整统计表及申报表明
《纳税调整新项目统计表》（A105000）3. 凡具备高新企业资质的经营者，即便在亏本本年度不享有税收优惠政策，也务必申报《高新企业特惠状况及统计表》（A107041）。
（四）特惠享有時间详细质监总局公示2020年第23号（所得税政策优惠事宜申请办理方法）附注
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