代理记账公司的财务人员记账应注意哪些问题

诺曼会计为您解释：

做账大致步骤：

获得会计原始凭证

→制做会计记账凭证

→随后按制做的会计记账凭证备案明细分类账

→月末归纳做科目汇总表

→备案总分类账

→总分类账和明细分类账核查

→制做财务会计报表

→税务申报

→申请进行后复印申报单归档

那麼，实际如何做呢，又有什么地方必须留意呢，快看下边吧

1、填写记帐凭证

一 件事就是说依据审批准确无误的会计原始凭证或初始凭证汇总表填写记帐凭证。这一没有什么好说的，遵照“有借必有贷，借款必相同”的标准就可以，能够每产生一手记一笔还可以月底一次做账结束。

2、银行对账单

公司一月更少要与金融机构核查一次账面净值，书中要求我们都是月底核查，可是这儿跟大伙说呢。日常生活中，许多 那时候月底的更后一天公司还会有业务流程产生，那麼当日乃至第二天也不可以立即地搞出银行对账单，因此更好是月月初去金融机构复印银行对账单再开展核查。

现钱、存款清单核查，流动资产是公司更非常容易出現难题的财产，因而公司一月都应用心核查每单账款的出入纪录。搞出银行对账单同企业银行明细分类账用心核查，对存有进出的地区妥善处理，如归属于有未达账的定编存款余额调节表，保证金融机构帐务精确。

3、定编财务会计报表

公司财务会计报表主要包含四个表格，除开负债表和利润表以外也有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只必须在年底定编，由于只能在年底公司才会对所赢利的盈利开展分派。

4、测算税费及税务申报

前边所做的工作中基础是为税务申报提前准备的，由于公司只能开展了税务申报，税务局才可以对公司开展税金征缴，而传统上的财务会计报表仅仅纪录企业运营情况的表格，并不是税务局征缴税金的根据，公司应依据申请的不一样税收填写和申请相匹配的所得税申报表。

这儿重中之重注重，留意缴税時间！！！公司应依据本身的经营方式明确缴税税收和征收率，并依据本地税务局规定的申请方法准时开展申请。税务申报取得成功后应立即复印完税凭证，获得完税凭证后，一个月的财务工作才算完毕。

5、填写次序

（1）依据会计原始凭证或初始凭证汇总表填写记帐凭证

（2）依据记帐凭证备案现金日记账和存款日记账

（3）依据记帐凭证备案明细分类账

（4）依据记帐凭证归纳、定编科目汇总表

（5）依据科目汇总表备案总分类账

（6）期终，依据总分类账和明细分类账定编负债表和利润表等财务报告

6、开税票

用心核查开票信息如：公司名称、纳税识别号、银行账户、货品名字、成本价、总数、总额及税额这些，保证信息内容核查恰当用心打印F票，不可以出現串行、模糊不清、变更等状况。财务人员理应在一月20号上下就刚开始核查本月开税票税额，将应当开票的业务流程尽快进行。因而公司倘若必须另一方给其开票应尽早联络，不必移到月末再同另一方商谈。此外，本月给出的税票本月入帐。

7、验证税票（或在网上启用）

进项F票只能根据税务局验证审批根据或在网上启用确定以后，方可开展抵税税额，也就是说人们一般 常说的验证。现阶段增值税专票验证一般是根据在网上启用自主验证，未能企业自主验证的应去税务局或中介服务代理商验证。提早与销售方沟通交流好，前些将增值税专票的二联邮递回来，月底事儿许多 ，税局的互联网非常容易出常见故障。如果因而验证不上，而造成税额就因小失大啦。因此，企业财务应在要求時间立即申请办理验证，明确本月进项税。一个公司一月进项F票较多时，一般 不容易在一个月所有验证，只是有挑选的验证一部分税票。税票自开具生效日360日内开展验证。

8、结帐、订装帐簿

月底结帐以前需注意获取折旧费，倘若新的企业开办费在一 个月所有转到花费。计提折旧的分录是借期间费用或者产品成本贷固定资产折旧，这一折旧费额是依据固定资产原值，基金净值和应用期限推算出来的。

月底也要记提税金及附加。有城建税，教育附加费等，实际新项目由负责人地税收决策。结帐结束人们就能够把他们订装成帐簿啦，留意不必把次序弄乱了。

留意：

（1）月底验证(进项税)（在网上启用可在申请前进行）；月月初抄报税(销项税额)。

（2）申请时要留意時间，不必贷款逾期纳税申报。

（3）现钱一般从“基础储蓄户”中获取，一般要求结算账户不可以获取现钱，若有独特状况即可。

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